郁南縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局2017年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條規(guī)定，2018年1月至3月，郁南縣審計(jì)局對(duì)郁南縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局（以下簡(jiǎn)稱“縣安監(jiān)局”）2017年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

縣安監(jiān)局為縣財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本部預(yù)算組成。財(cái)政局批復(fù)安監(jiān)局2017年度部門預(yù)算收支分別為479.61萬元、479.61萬元；審計(jì)核定縣安監(jiān)局財(cái)政撥款實(shí)際收支分別為498.66萬元、498.24萬元；實(shí)際收支與預(yù)算批復(fù)的收支相差19.05萬元、18.63萬元。

審計(jì)結(jié)果表明：2017年縣安監(jiān)局基本能夠按照《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)的要求,做好單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作。一是能按要求及時(shí)編制年初預(yù)算和年度決算草案，并在縣人民政府公眾信息網(wǎng)進(jìn)行信息公開；二是非稅收入做到足額征收并及時(shí)繳存國庫；三是做到嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，2017年“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降了14.83%。四是會(huì)計(jì)處理做到按經(jīng)濟(jì)科目分類和功能科目分類核算，基本能夠反映單位當(dāng)年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）2017年，縣安監(jiān)局未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，自主采購空調(diào)一臺(tái)，涉及金額0.22萬元。

（二）2017年,縣安監(jiān)局編制決算草案不準(zhǔn)確，未按實(shí)際支出情況編制，而是以當(dāng)年度“財(cái)政撥款收入”數(shù)加上“其他支出”數(shù)后進(jìn)行逆向編制。

（三）2017年，縣安監(jiān)局超范圍發(fā)放授課補(bǔ)助0.15萬元。

（四）2017年，縣安監(jiān)局公務(wù)用車管理不規(guī)范，存在未定點(diǎn)維修、未單車核算和用車臺(tái)賬登記不完善等問題。

（五）2017年，縣安監(jiān)局部分公務(wù)接待無接待公函和沒有編制接待清單，涉及金額3.55萬元。

（六）2017年，縣安監(jiān)局少列財(cái)政支出69.83萬元。

（七）2017年，縣安監(jiān)局違規(guī)以現(xiàn)金方式發(fā)放生日慰問金0.6萬元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算的問題，要求部門要制定年度政府采購計(jì)劃，編制政府采購預(yù)算，并按《政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行；對(duì)決算草案編制不準(zhǔn)確的問題，要求單位按照收支真實(shí)、數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整編制決算草案；對(duì)超范圍發(fā)放授課補(bǔ)助的問題，要求單位收回授課補(bǔ)助；對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)存在的問題，要求按規(guī)定規(guī)范本單位“三公”支出管理；對(duì)于少列支出的問題，要求單位按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度對(duì)直接支付的事項(xiàng)要及時(shí)登賬反映，并確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確、完整；對(duì)以違規(guī)現(xiàn)金方式發(fā)放生日慰問的問題，要求部門嚴(yán)格遵守工會(huì)收支管理相關(guān)規(guī)定，避免違規(guī)發(fā)放工會(huì)慰問金。

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的存在問題，縣審計(jì)局建議：縣安監(jiān)局應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地編制決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，規(guī)范現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行《厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等相關(guān)規(guī)定。